北京球爱的天空慈善基金会
2013年度
审 计 报 告
目 录
|
页 次 |
一、审计报告 |
1-2 |
二、资产负债表 |
3 |
三、业务活动表 |
4 |
四、现金流量表 |
5 |
五、财务报表附注 |
6-14 |
六、关于我所符合基金会审计资格的证明 |
|
委托单位:北京球爱的天空慈善基金会
审计单位:北京中宣育会计师事务所有限责任公司
联系电话:83558095
邮 箱:zhongxuanyu@163.com
审 计 报 告
中宣育基审[2014]字第1187-1号
北京球爱的天空慈善基金会:
我们审计了后附的北京球爱的天空慈善基金会财务报表,包括2013年12月31日的资产负债表,2013年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京球爱的天空慈善基金会管理层的责任,这种责任包括:(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,北京球爱的天空慈善基金会财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制,公允反映了北京球爱的天空慈善基金会2013年12月31日的财务状况以及2013年度的业务活动成果和现金流量。
北京中宣育会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:
中国·北京
二零一四年三月二十九日 中国注册会计师:
北京球爱的天空慈善基金会
2013年度财务报表附注
(除特别说明,以人民币元表述)
一、基本情况
北京球爱的天空慈善基金会(以下简称“本基金会”)是经北京市民政局批准,于2012年9月21日成立的非公募基金会,原始基金为人民币200万元,登记证号为京民基证字第0020170号,有效期为2012年9月21日至2016年9月21日,组织机构代码为05357965-0,法定代表人为李晓明,住所为北京市海淀区北三环西路甲18号中鼎大厦B座229室。
业务主管单位:北京市民政局
业务范围:资助贫病儿童,救助低收入家庭、改善孤老残疾人生活条件,普及公众卫生健康知识,支持贫困地区社会事业的发展。
二、财务报表的编制基础
本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后,认为本基金会不存在可能导致对持续运营产生重大疑虑的事项或情况,本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。
三、遵循《民间非营利组织会计制度》的声明
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计的说明
1、会计期间
本基金会以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本基金会的会计核算以权责发生制为基础,资产以实际成本计量。
4、外币业务核算方法
本基金会会计年度内涉及的外币收支业务,按业务发生当日的市场汇价折合为人民币记账,年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期筹资费用或予以资本化。
5、短期投资
短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票投资、债券投资等。
短期投资在取得时按照投资成本计量。
处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
6、存货
(1)存货分类
本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的,或者为了出售、捐赠仍处在生产过程中的,或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
本基金会取得存货按实际成本计价。存货在发出时,应当根据实际情况采用个别计价法,确定发出存货的实际成本。
(3)存货的盘存制度
本基金会存货每年定期盘点一次。
(4)存货跌价准备的确认原则:
本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低的原则确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升,应在原已确认的跌价损失的金额内转回。
7、固定资产
(1)固定资产确认标准
固定资产是指本基金会为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的,预计使用年限超过1年,且单位价值较高的有形资产。
(2)固定资产初始计量
固定资产按取得时的实际成本计价。
(3)固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法计算,即按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率确定其折旧率,年分类折旧率如下:
资产类别 |
使用年限 |
残值率 |
年折旧率 |
电子设备 |
2年 |
5% |
47.50% |
8、限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益(如资产投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。
9、收入确认原则
收入是指本基金会开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入按照其来源分为捐赠收入、提供服务收入、商品销售收入、政府补助收入、投资收益、其他收入。本基金会在确认收入时,应区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
(1)交换交易所形成的收入,包括商品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权等收入。本基金会对交换交易产生的收入按以下方法确认收入实现:
①销售商品:已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本会;相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
②提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度或完成的工作量确认收入。
③让渡资产使用权:与交易相关的经济利益能够流入本基金会;收入的金额能够可靠地计量。
(2)非交换交易所形成的收入,包括捐赠收入和政府补助收入,对非交换交易形成的收入本基金会按以下方法确认:
①对于无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;
②对于附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;
③基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
④接受捐赠的非货币性资产,应当以其公允价值确认收入。捐赠方在捐赠时,应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明,如果不能提供上述证明,接受捐赠方不得向捐赠方开具公益性捐赠票据,不确认为捐赠收入。
⑤本基金会接受的劳务捐赠,不确认为收入。
10、成本费用划分原则
本基金会的支出分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用。
(1)业务活动成本核算本基金会为了实现业务活动目标、开展项目活动或者提供服务所发生的费用。
(2)管理费用核算本基金会为组织和管理业务活动所发生的各项费用。
(3)筹资费用核算本基金会为筹集业务活动所需资金而发生的费用。
(4)其他费用核算基金会发生的无法归属到业务活动成本、管理费用或筹资费用中的费用。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金种类 |
币种 |
年初数 |
年末数 |
①现金 |
人民币 |
|
3,092.28 |
②银行存款 |
人民币 |
2,000,000.00 |
62,913.62 |
③其他货币资金 |
人民币 |
|
|
合 计 |
|
2,000,000.00 |
66,005.90 |
2、短期投资
短期投资种类 |
年初数 |
年末数 |
||||
账面余额 |
计提跌 价准备 |
账面净值 |
账面余额 |
计提跌 价准备 |
账面净值 |
|
委托理财 |
|
|
|
3,100,000.00 |
|
3,100,000.00 |
合 计 |
|
|
|
3,100,000.00 |
|
3,100,000.00 |
3、应收款项
无。
4、预付账款
无。
5、存货
5.1存货分类
存货种类 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
接受捐赠物资 |
|
274,800.00 |
4,648.80 |
270,151.20 |
库存商品 |
|
37,500.00 |
19,655.00 |
17,845.00 |
合 计 |
|
312,300.00 |
24,303.80 |
287,996.20 |
6、固定资产及累计折旧
6.1固定资产类别
项 目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
一、固定资产原价 |
|
3,094.02 |
|
3,094.02 |
其中:电子设备 |
|
3,094.02 |
|
3,094.02 |
合 计 |
|
3,094.02 |
|
3,094.02 |
二、累计折旧 |
|
244.94 |
|
244.94 |
其中:电子设备 |
|
244.94 |
|
244.94 |
合 计 |
|
244.94 |
|
244.94 |
三、固定资产账面净值 |
|
3,094.02 |
244.94 |
2,849.08 |
其中:电子设备 |
|
3,094.02 |
244.94 |
2,849.08 |
合 计 |
|
3,094.02 |
244.94 |
2,849.08 |
6.2固定资产用途
用 途 |
年初数 |
年末数 |
||||
原值 |
累计折旧 |
账面净值 |
原值 |
累计折旧 |
账面净值 |
|
①自用 |
|
|
|
3,094.02 |
244.94 |
2,849.08 |
合 计 |
|
|
|
3,094.02 |
244.94 |
2,849.08 |
7、应付款项
无。
8、预收账款
无。
9、预提费用
无。
10、净资产
10.1净资产
项 目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
①非限定性净资产 |
2,000,000.00 |
2,068,794.42 |
654,083.05 |
3,414,711.37 |
②限定性净资产 |
|
486,025.01 |
443,885.20 |
42,139.81 |
合 计 |
2,000,000.00 |
2,110,934.23 |
654,083.05 |
3,456,851.18 |
10.2净资产变动原因分析
当年收支结余1,456,851.18元,影响净资产增加1,456,851.18元。
11、捐赠收入
11.1捐赠收入列示
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
①限定性捐赠收入 |
330,685.20 |
|
②非限定性捐赠收入 |
1,619,107.92 |
2,000,000.00 |
合 计 |
1,949,793.12 |
2,000,000.00 |
11.1.1接受捐赠情况 单位:人民币元
项 目 |
现金 |
非现金 |
合计 |
一、本年度捐赠收入 |
1,674,993.12 |
274,800.00 |
1,949,793.12 |
(一)来自境内的捐赠 |
|
|
|
其中:来自境内自然人的捐赠 |
1,042,535.37 |
0.00 |
1,042,535.37 |
来自境内法人或者其他组织的捐赠 |
632,457.75 |
274,800.00 |
907,257.75 |
(二)来自境外的捐赠 |
|
|
|
其中:来自境外自然人的捐赠 |
|
|
|
来自境外法人或者其他组织的捐赠 |
|
|
|
二、接受非公益性捐赠情况 (对捐赠人构成利益回报条件的赠与或不符合公益性目的赠与) |
|
|
|
11.2接受其他基金会捐赠
基金会名称 |
金额 |
现金或非现金 |
款项用途 |
北京新阳光慈善基金会 |
262,040.75 |
现金 |
未限定用途 |
合 计 |
262,040.75 |
|
|
11.3大额捐赠收入
2013年度本基金会捐赠收入总额1,949,793.12元,其中占捐赠收入总额5%以上的大额捐赠收入列示如下:
捐赠人 |
本年捐赠额(人民币元) |
用 途 |
|
现金 |
非现金 |
||
陈笑涛 |
200,000.00 |
|
未限定用途 |
北京新阳光慈善基金会 |
262,040.75 |
|
未限定用途 |
比音勒芬服饰股份有限公司 |
|
274,800.00 |
未限定用途 |
合 计 |
462,040.75 |
274,800.00 |
|
12、提供服务收入
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
政府购买服务 |
155,339.81 |
|
合 计 |
155,339.81 |
|
13、其他收入
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
银行利息收入 |
5,801.30 |
|
合 计 |
5,801.30 |
|
14、业务活动成本
14.1业务活动成本列示
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
①捐赠项目成本 |
464,709.30 |
|
②提供服务成本 |
124,000.00 |
|
③商品销售成本 |
|
|
④政府补助支出 |
|
|
⑤业务税金及附加 |
413.42 |
|
合 计 |
589,122.72 |
|
14.2资助其他基金会
基金会名称 |
金额 |
现金或非现金 |
款项用途 |
深圳壹基金公益基金会 |
324,885.20 |
现金 |
雅安地震 |
合 计 |
324,885.20 |
|
|
14.3重大公益项目收支表
项目名称 |
收入 |
支出 |
|||||||
直接用于受助人的款物 |
项目直接运行费用 |
||||||||
立项、执行、监督和评估费用 |
人员 报酬 |
租赁房屋、购买和维护固定资产费用 |
宣传推广费用 |
其他 费用 |
小计 |
总计 |
|||
1.雅安地震专项 |
319,885.20 |
|
|
|
|
|
324,885.20 |
324,885.20 |
324,885.20 |
合计 |
319,885.20 |
|
|
|
|
|
324,885.20 |
324,885.20 |
324,885.20 |
14.4重大公益项目大额支付对象
项 目 |
大额支付对象 |
支付金额 |
占年度公益支出% |
用 途 |
①雅安地震专项 |
深圳壹基金公益基金会 |
324,885.20 |
69.91% |
雅安地震 |
合 计 |
|
324,885.20 |
|
|
15、管理费用
项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
①行政管理人员费用 |
47,712.94 |
|
②行政管理事务物品耗费和服务开支 |
15,982.45 |
|
③行政管理事务所用资产折旧(摊销)及运行维护费用 |
244.94 |
|
④资产减值及处置损失 |
|
|
⑤记入管理费用的税费 |
1,020.00 |
|
⑥捐赠退回 |
|
|
合 计 |
64,960.33 |
|
六、工作人员工资福利
1、工作人员工资薪酬发放情况
项 目 |
上年数 |
本年数 |
||||
管理费用 |
业务活动成本 |
合计 |
管理费用 |
业务活动成本 |
合计 |
|
①工资、奖金、津贴和补贴 |
|
|
|
37,081.52 |
|
37,081.52 |
工作人员工资福利小计 |
|
|
|
37,081.52 |
|
37,081.52 |
①社会保险费 |
|
|
|
10,631.42 |
|
10,631.42 |
小计 |
|
|
|
10,631.42 |
|
10,631.42 |
合 计 |
|
|
|
47,712.94 |
|
47,712.94 |
2、理事会成员在基金会领取报酬的情况
理事会成员姓名 |
工作单位 |
在基金会任职 |
年报酬额 |
李晓明 |
北京球爱的天空慈善基金会 |
理事长 |
无 |
刘泉 |
康富-英格尔投资控股有限公司 |
副理事长 |
无 |
毕剑萍 |
北京球爱的天空慈善基金会 |
秘书长 |
无 |
崔建平 |
北京球爱的天空慈善基金会 |
理事 |
无 |
王伟忠 |
西安德施曼科技有限公司 |
理事 |
无 |
张刃 |
新浪网高尔夫频道 |
理事 |
无 |
王瑞揆 |
北京市达康律师事务所 |
监事 |
无 |
七、资产提供者设置了时间限制或用途限制的资产情况的说明
项 目 |
来 源 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
限定条件 |
儿童及青少年脊柱畸形平困患者救助 |
首都慈善公益组织联合会 |
|
155,339.81 |
124,000.00 |
31,339.81 |
政府购买服务 |
雅安专项 |
社会各界捐赠 |
|
319,885.20 |
319,885.20 |
|
用途限定 |
白血病 |
社会各界捐赠 |
|
10,800.00 |
0.00 |
10,800.00 |
用途限定 |
合 计 |
|
|
486,025.01 |
443,885.20 |
42,139.81 |
—— |
八、重大资产减值情况的说明
本基金会无重大资产减值情况。
九、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。
十、接受劳务捐赠情况的说明
本基金会无接受劳务捐赠情况。
十一、对外承诺和或有事项情况的说明
截至2013年12月31日本基金会无对外承诺和或有事项。
十二、资产负债表日后非调整事项的说明
截至2014年3月27日本基金会无资产负债表日后非调整事项。
十三、需要说明的其他事项
本基金会无其他需要说明的事项。
上述2013年度财务报表和财务报表附注,系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。已经理事长办公会批准。
基金会名称:北京球爱的天空慈善基金会 |
|
|
|
基金会法人:李晓明 |
财务负责人:毕剑萍 |
|
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日期:2014年3月29日 |
日期:2014年3月29日 |
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